Vous êtes frontalier, cadre ou indépendant, et vous vous demandez comment optimiser votre fiscalité et préparer sereinement votre retraite ?

Les montants maximaux du 3e pilier A ont été ajustés cette année.

Découvrons ensemble ces plafonds et comment en tirer le meilleur parti.

Nouveaux plafonds de versement pour le 3ᵉ pilier A en 2025

En 2025, les plafonds de contribution au 3ᵉ pilier A ont été révisés pour s’adapter à l’évolution économique :

• Salariés affiliés à une caisse de pension (2ᵉ pilier) : vous pouvez verser jusqu’à CHF 7’258 par an, soit une augmentation de CHF 202 par rapport à 2024. 

  
  

• Travailleurs indépendants non affiliés à une caisse de pension : vous pouvez cotiser jusqu’à 20 % de votre revenu annuel net, avec un plafond maximal de CHF 36’288, en hausse de CHF 1’008 par rapport à l’année précédente. 

Ces ajustements, effectués environ tous les deux ans par le Conseil fédéral, reflètent l’évolution des salaires et des prix. 

Pourquoi maximiser vos versements au 3ᵉ pilier A ?

Investir le montant maximal dans votre 3ᵉ pilier A présente plusieurs avantages :

• Réduction d’impôts : les sommes versées sont déductibles de votre revenu imposable, diminuant ainsi votre charge fiscale annuelle. 

  
  

• Complément de retraite : vous constituez une épargne supplémentaire pour maintenir votre niveau de vie une fois à la retraite.

  
  

• Protection financière : certains contrats incluent des couvertures en cas d’incapacité de gain ou de décès, sécurisant ainsi l’avenir financier de votre famille.

Opportunité de rachat rétroactif commençant en 2025

Depuis 2025, il est désormais possible de racheter des années de cotisation manquantes de manière rétroactive, sur une période allant jusqu’à 10 ans. Mais attention : l’année 2025 est le point de départ.

Concrètement :

• En 2025, vous ne pouvez racheter que l’année 2025.

  
  

• En 2026, vous pourrez racheter 2025 et 2026.

  
  

• En 2035, vous pourrez racheter jusqu’à 10 ans en arrière, soit de 2025 à 2035.

  
  

Ce dispositif vous permet de compléter votre prévoyance tout en optimisant vos déductions fiscales — sous réserve de remplir certaines conditions.

• Revenu soumis à l’AVS : vous devez avoir perçu un revenu soumis à l’AVS durant les années concernées.

  
  

• Plafond annuel : le montant racheté ne peut dépasser le plafond annuel en vigueur pour chaque année.

  
  

• Justification : vous devrez fournir des preuves des cotisations manquantes pour les années concernées. 

Conseils pour optimiser vos versements

1. Planifiez vos versements : échelonnez-les sur l’année pour lisser votre effort d’épargne et maximiser les avantages fiscaux.

   
   

2. Anticipez la fin d’année : assurez-vous que vos contributions soient effectuées avant le 31 décembre pour être prises en compte dans l’année fiscale en cours.

   
   

3. Consultez un expert : un conseiller en prévoyance peut vous aider à élaborer une stratégie adaptée à votre situation personnelle et professionnelle.